Кто в Петербурге пострадает от налоговых новаций

Налоговые новации могут больно ударить по петербургским кафе и салонам красоты

Федеральные власти и администрация Санкт-Петербурга запланировали с 2027 года целый ряд налоговых инициатив. Кого они коснутся в первую очередь и как — в материале РБК Петербург.

Минфин представил проект закона об изменениях в налоговой системе, которые могут вступить в силу с 1 января 2027 года. Одновременно правительство Петербурга утвердило налоговые и регуляторные корректировки — они направлены в Законодательное собрание города вместе с проектом бюджета-2027.

Среди планируемых изменений для бизнеса — снижение лимита доходов для применения патентной системы налогообложения, увеличение фиксированного страхового взноса и введение НДС для компаний, торгующих импортными товарами на маркетплейсах.

Что изменится в налоговой системе в 2027 году

Среди целого ряда инициатив эксперты выделяют несколько самых чувствительных. Это, в частности, снижение лимита доходов бизнеса для применения патентной системы налогообложения с нынешних 20 млн до 15 млн рублей. Также увеличивается фиксированный страховой взнос, который индивидуальные предприниматели (ИП) платят за себя. Рост составит 6,6% — с 57 390 руб. (+1% свыше 300 тыс. руб.) сейчас до 61 154 тыс. руб. в следующем году (+1% свыше 300 тыс. руб., максимум — 342 923 руб.).

Вводится НДС в размере 22% для компаний, занимающихся электронной торговлей импортными товарами (главным образом, это маркетплейсы, но не только они). Паевые инвестиционные фонды (ПИФы) Минфин предлагает обложить налогом на прибыль с получаемых пассивных доходов по ставке 15%. Эта мера коснется только закрытых и интервальных фондов для квалифицированных инвесторов. Центральный Банк и Минфин согласились в том, что розничные «открытые» ПИФы под этот налог попадать не должны.

Среди регуляторных изменений — ужесточение условий работы мигрантов в Петербурге. В дополнение к действующему запрету на работу в такси и доставке, Смольный планирует запретить мигрантам работать по патентам в розничной торговле, общепите, фитнес-центрах, парикмахерских, салонах красоты и автосервисах. Плюс повышает на 45% для иностранцев стоимость патента.

Кого коснутся налоговые новации

Депутат Госдумы от Петербурга, член думского Комитета по промышленности и торговле Ирина Иванова считает наиболее значимым для малого бизнеса введение 22% НДС для электронной торговли импортными товарами, а также увеличение страхового взноса для ИП, что увеличивает их издержки.

«Ужесточается налоговое администрирование для бизнеса — серьезно увеличиваются существующие штрафы за нарушения правил налоговой отчетности и вводятся новые. Например, за неявку в Федеральную налоговую службу без уважительной причины штраф может вырасти с 1 тыс. до 14 тыс. руб.», — добавляет она.

Повышение утилизационного сбора на отдельные виды техники увеличит затраты транспортных, строительных и логистических компаний, особенно тех, которые планируют обновлять автопарк и оборудование, считают эксперты. «У малого бизнеса такая нагрузка приходится на текущую прибыль, у капиталоемкого — на бюджет инвестиций», — отмечает руководитель департамента консалтинга Института проблем предпринимательства Евгений Гуляев.

«В то же время, для малого бизнеса главная проблема заключается в том, что рост обязательных расходов не всегда можно компенсировать повышением цен: покупательная способность населения ограничена», — говорит председатель совета Союза малых предприятий Санкт-Петербурга Владимир Меньшиков.

Расширение запрета в Петербурге на труд иностранцев, работающих по патенту, может создать серьезные проблемы малому бизнесу в целом ряде сегментов, считают эксперты. «Если законопроект примут, таким компаниям придется менять состав персонала и бюджет оплаты труда. Издержки вырастут через подбор, обучение и более дорогую замену сотрудников», — считает Евгений Гуляев. Такие запреты способны усугубить кадровый дефицит и привести к сокращению времени работы предприятий, добавляет Владимир Меньшиков.

В итоге, как считают эксперты, фискальные изменения сильнее всего почувствуют малая розница, общепит, поставщики бытовых услуг и небольшие производственные предприятия.

Как реагировать на новые налоги

Необходимость — в связи с ростом обременений — усилить сокращение издержек побудит предприятия пересматривать ассортимент, оптимизировать численность персонала и отказываться от нерентабельных направлений, считают эксперты. По их мнению, будет расти использование автоматизации и искусственного интеллекта, прежде всего в бухгалтерии, документообороте, маркетинге и обслуживании клиентов.

«Однако для большинства микропредприятий полноценная автоматизация остается слишком дорогой и экономически неоправданной. Более вероятный сценарий — сокращение рабочих мест, совмещение сотрудниками нескольких функций и увеличение личной занятости собственников бизнеса», — считает Владимир Меньшиков.

«Первой мерой станет пересчет экономики каждой точки — ассортимента, цен, численности смен и условий аренды. Часть небольших компаний рассмотрит АУСН, но ее лимит в пять работников и 60 млн руб. по выручке подходит далеко не всем, — отмечает Евгений Гуляев. — При ограниченных ресурсах компании будут выбирать изменения, которые дают эффект в течение месяцев, а не лет». Ужесточение условий применения патентов побудит часть ИП менять налоговую модель, считает он.

Есть ли риски закрытия компаний

Наибольшие риски закрытий эксперты видят у предприятий с низкой рентабельностью, высокой арендной нагрузкой и небольшой финансовой подушкой. Такая совокупность факторов характерна для небольших кафе, магазинов «у дома», киосков, салонов красоты и предприятий услуг.

«У них аренда и зарплата уже забирают почти всю маржу, так что потеря патента или необходимость заменить персонал может оказаться последним толчком. Часть владельцев небольших компаний сократит сеть или продаст точки более крупным операторам», — считает Евгений Гуляев.

Расширятся масштабы «серого» сектора, поскольку чрезмерная регуляторная и налоговая нагрузка может сделать неформальную деятельность экономически привлекательнее легального бизнеса, говорят эксперты.

«Наибольшие риски теневой занятости возникают в бытовых услугах, небольших ремонтных и строительных организациях, где значительную долю расходов составляет оплата труда. Возможное ужесточение миграционных ограничений способно дополнительно стимулировать неформальное трудоустройство», — считает Владимир Меньшиков.

Стимул к дроблению сильнее у небольших сетей кафе и магазинов, приближающихся к налоговым лимитам, добавляет Евгений Гуляев.